Cómo declarar P2P, crypto, acciones y dividendos en la Renta 2026
Guía práctica para entender cómo tributan las inversiones en España: intereses de crowdlending, criptomonedas, acciones, dividendos, ETFs, fondos, cuentas remuneradas y operaciones con brokers o exchanges extranjeros.
La idea no es que hagas la declaración “a ciegas”, sino que sepas qué revisar antes de confirmar el borrador, qué documentos guardar y qué errores suelen aparecer cuando mezclas bancos, brokers, plataformas P2P y crypto.
Idea clave
La rentabilidad real no termina cuando cobras intereses, vendes acciones o recibes dividendos. Termina cuando sabes cuánto queda después de impuestos, costes y obligaciones informativas.
Aviso importante: esta guía tiene finalidad educativa e informativa. No constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero personalizado. La fiscalidad puede cambiar y depende de tu situación concreta, comunidad autónoma, residencia fiscal, productos utilizados e importes. Para operaciones complejas o cantidades relevantes, consulta con un asesor fiscal.
Guía práctica anual: esta página está pensada para preparar la Renta 2026 paso a paso: qué informes descargar, qué revisar en el borrador, cómo tratar P2P, crypto, acciones y dividendos, y qué errores evitar antes de presentar. Para entender la fiscalidad de las inversiones de forma más general, puedes consultar nuestra guía completa de fiscalidad de inversiones en España.
| Producto | Cómo suele tributar | Qué revisar |
|---|---|---|
| P2P / crowdlending | Normalmente intereses o rendimientos del capital mobiliario. | Informe anual, intereses brutos, retenciones, pérdidas e impagos. |
| Criptomonedas | Ventas y permutas pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales. | Compra, venta, permutas, staking, rewards, comisiones y saldos en el extranjero. |
| Acciones | Ganancia o pérdida patrimonial al vender. Dividendos como capital mobiliario. | Precio de compra, venta, comisiones, dividendos y retenciones. |
| Dividendos | Rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro. | Dividendo bruto, retención española, retención en origen y doble imposición. |
| ETFs | Fiscalidad similar a acciones. No tienen régimen de traspasos como fondos. | Ganancias al vender, dividendos si son distributivos y broker usado. |
| Fondos indexados | Ganancia al reembolsar; posible diferimiento por traspasos si cumplen requisitos. | Reembolsos, traspasos, informes de la comercializadora y condiciones del fondo. |
| Cuentas remuneradas | Intereses como rendimientos del capital mobiliario. | Interés bruto, retención practicada y si el banco es español o extranjero. |
El borrador de la Agencia Tributaria puede traer muchos datos, pero no siempre recoge correctamente toda la información de brokers extranjeros, plataformas P2P, exchanges crypto o cuentas fuera de España.
Fechas clave de la Renta 2026
La Renta 2026 corresponde, en este contexto, a la declaración del ejercicio fiscal 2025. La Agencia Tributaria sitúa la presentación por Internet de la Renta y Patrimonio 2025 entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026. Si el resultado sale a ingresar y quieres domiciliar el pago, conviene revisar el plazo específico de domiciliación, porque suele terminar antes del cierre general de campaña.
| Fecha | Qué ocurre | Qué hacer como inversor |
|---|---|---|
| 8 abril 2026 | Inicio de presentación por Internet de Renta 2025. | Revisar borrador, datos fiscales e informes de inversión antes de confirmar. |
| 25 junio 2026 | Fecha especialmente relevante si quieres domiciliar pago, según condiciones de campaña. | No apurar si tienes operaciones complejas, crypto o brokers extranjeros. |
| 30 junio 2026 | Final de campaña de Renta 2025. | Último día general para presentar, salvo particularidades. |
Tramos de la base del ahorro que debes revisar antes de presentar la Renta 2026
La mayoría de rentas financieras se integran en la base del ahorro: intereses, dividendos y muchas ganancias patrimoniales por venta de inversiones. La escala es progresiva: no significa que todo tribute al tipo más alto, sino que cada tramo se grava según corresponda.
| Base liquidable del ahorro | Tipo aplicable | Ejemplo de rentas |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% | Primeros intereses, dividendos o ganancias. |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% | Rentas del ahorro acumuladas por encima del primer tramo. |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% | Ganancias relevantes de cartera o ventas de activos. |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% | Importes elevados de rentas del ahorro. |
| Más de 300.000 € | 30% | Grandes plusvalías o rentas financieras muy altas. |
Ejemplo: si tienes 8.000 € de rentas del ahorro, los primeros 6.000 € tributarían al 19% y los 2.000 € restantes al 21%, no todo al 21%.
Cómo declarar P2P y crowdlending
Las plataformas P2P o de crowdlending permiten invertir en préstamos, facturas, financiación empresarial o proyectos mediante plataformas como Mintos, PeerBerry, Debitum, Bondora, Esketit u otras. Fiscalmente, lo más habitual es que los intereses obtenidos se traten como rendimientos del capital mobiliario.
El problema práctico es que muchas plataformas son extranjeras. Eso significa que puede que la información no aparezca automáticamente en tus datos fiscales o que aparezca incompleta. Por eso, el inversor debe descargar informes anuales, revisar intereses, posibles retenciones, pérdidas, recuperaciones y movimientos.
Intereses cobrados
Son la parte central de la rentabilidad P2P. Debes revisar el importe bruto, no solo lo retirado a tu banco.
Plataformas extranjeras
Si la plataforma no informa automáticamente a Hacienda, la responsabilidad de declarar correctamente puede recaer en ti.
Impagos y pérdidas
No todos los retrasos o impagos tienen el mismo tratamiento. Guarda informes y justificación de pérdidas definitivas.
| Dato | Importe | Interpretación |
|---|---|---|
| Capital invertido | 15.000 € | No tributa por sí mismo. Es tu capital aportado. |
| Intereses cobrados | 1.250 € | Importe que normalmente se incluiría como rendimiento. |
| Tipo orientativo si no tienes más rentas del ahorro | 19% | Al estar por debajo de 6.000 €, el ejemplo cae en el primer tramo. |
| Impuesto aproximado | 237,50 € | 1.250 € × 19%, sin considerar otros ajustes, retenciones o situaciones personales. |
No confundas rentabilidad bruta con rentabilidad neta. En P2P también importan impuestos, retrasos, impagos, tipo de préstamo, país, divisa y riesgo de plataforma.
Cómo declarar criptomonedas en la Renta 2026
Las criptomonedas no tributan solo cuando las conviertes a euros. También puede haber impacto fiscal cuando permutas una criptomoneda por otra, por ejemplo cambiar SOL por USDC, BTC por ETH o una altcoin por otra. La Agencia Tributaria trata las ganancias o pérdidas procedentes de operaciones de permuta entre monedas virtuales como renta del ahorro.
Además, pueden existir otros supuestos: staking, airdrops, recompensas, cashback, ingresos por referidos, operaciones DeFi, pools de liquidez o saldos en exchanges extranjeros. Cuanto más compleja es la operativa, más importante es llevar un registro ordenado.
Error frecuente: pensar que “si no he pasado a euros, no tengo que declarar nada”. En crypto, una permuta crypto-crypto puede generar una ganancia o pérdida patrimonial aunque nunca hayas tocado euros.
| Operación | Posible impacto fiscal | Qué guardar |
|---|---|---|
| Comprar y mantener | No suele generar ganancia por sí solo. | Fecha, precio, comisiones, exchange y justificantes. |
| Vender a euros | Puede generar ganancia o pérdida patrimonial. | Valor de adquisición, valor de venta y comisiones. |
| Permuta crypto-crypto | Puede generar alteración patrimonial. | Valor en euros de ambas criptos en la fecha de la operación. |
| Staking y rewards | Puede tener tratamiento como rendimiento según el caso. | Fecha de recepción, valor en euros, plataforma y tipo de recompensa. |
| DeFi y pools | Puede ser más complejo: aportaciones, retiradas, rewards y swaps. | Historial completo, wallet, protocolo, comisiones y valoración. |
Ejemplo: venta de BTC
Compras BTC por 15.000 € y lo vendes por 32.000 €. La ganancia bruta sería 17.000 €, antes de ajustar comisiones y otros costes fiscalmente admisibles.
Ejemplo: permuta SOL a USDC
Si compraste SOL por 1.000 € y lo cambias por USDC cuando vale 1.600 €, puede existir una ganancia de 600 €, aunque no hayas retirado a euros.
Modelo 721: criptomonedas en el extranjero
El modelo 721 es una declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero. Según las preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria, no existe obligación de informar cuando los saldos a 31 de diciembre valorados en euros no superen conjuntamente los 50.000 €, pero si se supera ese umbral conviene revisar la obligación con mucho cuidado.
| Pregunta | Respuesta práctica |
|---|---|
| ¿Qué informa? | Monedas virtuales situadas en el extranjero cuando se superan ciertos límites. |
| ¿Cuál es el umbral general? | 50.000 € conjuntos a 31 de diciembre, según criterios de la AEAT. |
| ¿Cuándo se presenta? | Normalmente entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. |
| ¿Qué revisar? | Exchange, custodia, localización, saldos, valoración en euros y titularidad. |
No confundas declarar ganancias en la Renta con presentar modelos informativos. Son obligaciones distintas: una informa rentas, otra puede informar saldos.
Cómo declarar acciones y ventas de bolsa
Cuando vendes acciones, lo habitual es calcular una ganancia o pérdida patrimonial. De forma simplificada, se compara el valor de transmisión con el valor de adquisición, teniendo en cuenta comisiones y gastos asociados cuando correspondan.
La CNMV explica que las rentas procedentes de acciones pueden incluir dividendos como rendimientos del capital mobiliario y ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de la venta de acciones. En la práctica, esto obliga a separar muy bien dos cosas: lo que cobras por dividendos y lo que ganas o pierdes al vender.
Ganancia por venta
Si compras acciones por 2.000 € y las vendes por 2.800 €, hay una ganancia bruta de 800 €, antes de comisiones y ajustes.
Pérdida por venta
Si compras por 2.000 € y vendes por 1.400 €, puede existir una pérdida patrimonial de 600 €, útil para compensar según reglas aplicables.
FIFO: en valores homogéneos, cuando vendes una parte de una posición, suele aplicarse el criterio de que se transmiten primero los títulos adquiridos en primer lugar. Esto puede cambiar mucho el resultado fiscal si has comprado en varias fechas y precios.
Cómo declarar dividendos
Los dividendos suelen considerarse rendimientos del capital mobiliario. Si proceden de acciones españolas, normalmente ya tienen una retención a cuenta. Si proceden de acciones extranjeras, puede haber retención en origen y después tributación en España, con posible aplicación de mecanismos para evitar doble imposición según límites y convenios.
| Dato | Por qué importa | Ejemplo |
|---|---|---|
| Dividendo bruto | Es el importe antes de retenciones. | 100 € brutos de Coca-Cola, Iberdrola o Allianz. |
| Retención española | Pago a cuenta del IRPF. | 19% habitual en muchos pagos nacionales. |
| Retención en origen | Retención aplicada por el país de la empresa. | Dividendos de EE. UU., Alemania, Francia, etc. |
| Dividendo neto | Lo que recibes finalmente en cuenta. | Importe después de retenciones. |
ETFs y fondos indexados en la Renta 2026: qué revisar antes de declarar
Los ETFs y los fondos indexados pueden parecer parecidos porque ambos pueden replicar índices. Pero en España no siempre tienen la misma fiscalidad. La CNMV recuerda que el régimen fiscal aplicable a los inversores en ETFs es el de las acciones, no el de los fondos. Esto significa que los ETFs no disfrutan del régimen de traspasos de fondos de inversión tradicionales.
| Producto | Qué pasa al vender con ganancia | Traspasos |
|---|---|---|
| ETF | Ganancia patrimonial en la base del ahorro. | No aplica el régimen de traspasos de fondos. |
| Fondo indexado | Tributa al reembolsar definitivamente con ganancia. | Puede permitir diferimiento fiscal si cumple requisitos. |
Por eso, al comparar ETFs y fondos indexados, no mires solo TER o rentabilidad histórica. La fiscalidad también puede afectar al resultado a largo plazo.
Si necesitas entender mejor el producto antes de entrar en fiscalidad, puedes complementar esta guía con la Guía de ETFs para principiantes.
Cuentas remuneradas y depósitos
Los intereses de cuentas remuneradas y depósitos suelen integrarse como rendimientos del capital mobiliario. En bancos españoles, lo normal es que exista retención y que los datos aparezcan en la información fiscal. En entidades extranjeras, puede que no todo aparezca igual de claro.
Banco español
Normalmente informa a Hacienda y practica retención. Aun así, revisa el interés bruto, la retención y el importe neto.
Entidad extranjera
Puede requerir más revisión manual. Guarda certificados, extractos e intereses cobrados durante el año.
Compensar pérdidas: una parte que muchos olvidan
No declarar bien las pérdidas puede ser un error. Si vendes acciones, ETFs o criptomonedas con pérdidas, esas pérdidas pueden tener utilidad fiscal al compensarse con ganancias, siempre dentro de las reglas y límites aplicables.
Ejemplo simple: si tienes 2.000 € de ganancias en acciones y 700 € de pérdidas en crypto, podrías revisar si esas pérdidas pueden compensar parte de las ganancias patrimoniales. El resultado fiscal no siempre coincide con “lo que has ganado en una plataforma”.
Errores frecuentes al declarar inversiones
Confirmar el borrador sin revisar
El borrador puede no incluir correctamente brokers extranjeros, P2P, exchanges o todas las operaciones crypto.
Olvidar permutas crypto
Cambiar una cripto por otra puede generar impacto fiscal aunque no hayas retirado euros.
No guardar informes
Sin informes de compra, venta, comisiones, staking o intereses, reconstruir la declaración puede ser un caos.
Ignorar plataformas extranjeras
Que una plataforma esté fuera de España no significa que sus ingresos no deban declararse.
Mirar solo la rentabilidad bruta
Un 10% bruto puede ser bastante menos después de impuestos, comisiones, spreads y retenciones.
Mezclar dividendos y plusvalías
Dividendos y ganancias por venta no son lo mismo. Conviene separarlos correctamente.
Checklist fiscal antes de presentar la Renta
Antes de confirmar la declaración, revisa todos tus productos financieros. Esta checklist está pensada para inversores particulares que usan varias plataformas.
- Descargar informes fiscales de bancos, brokers, exchanges y plataformas P2P.
- Revisar intereses de cuentas remuneradas, depósitos y crowdlending.
- Comprobar dividendos brutos, retenciones en España y retenciones en origen.
- Revisar ventas de acciones, ETFs, fondos y criptomonedas.
- Calcular ganancias y pérdidas con comisiones incluidas cuando correspondan.
- Revisar permutas crypto-crypto y no solo ventas a euros.
- Guardar historial de staking, rewards, airdrops o ingresos de referidos.
- Comprobar si hay saldos crypto en el extranjero superiores a límites informativos.
- Revisar si aplica Modelo 720, Modelo 721 u otras obligaciones informativas.
- No confirmar el borrador sin revisar datos de plataformas extranjeras.
- Consultar con asesor fiscal si hay importes relevantes o DeFi compleja.
- Guardar documentación durante los plazos legales por si Hacienda solicita justificación.
Opinión Horizonte Base: la fiscalidad no debe ser el último paso
Mi opinión es que muchos inversores empiezan al revés: primero compran acciones, cripto, ETFs o préstamos P2P, y solo cuando llega abril se preguntan cómo declararlo. Ese enfoque genera estrés, errores y decisiones poco eficientes.
La fiscalidad debería formar parte de la estrategia desde el principio. No para obsesionarse con pagar menos, sino para saber qué producto te complica más la declaración, qué plataformas te dan mejores informes, qué retenciones puedes recuperar y qué operaciones deberías documentar desde el primer día.
Regla práctica: si una inversión promete rentabilidad, pero no sabes cómo se declara, qué informes genera o qué pasa si hay pérdidas, todavía no la entiendes del todo.
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Conclusión: declarar bien también forma parte de invertir bien
Invertir no es solo elegir productos rentables. También es entender cómo tributan, qué documentos debes guardar, qué riesgos asumes y qué obligaciones pueden aparecer si usas plataformas extranjeras, criptoactivos o productos con retenciones distintas.
Esta guía es educativa. Para decisiones fiscales relevantes, revisa fuentes oficiales y consulta con un profesional.
Preguntas frecuentes sobre declarar inversiones en la Renta
Respuestas directas para resolver las dudas más habituales sobre P2P, crypto, acciones, dividendos, ETFs y modelos informativos.
¿Tengo que declarar las criptomonedas si no las he vendido?
Comprar y mantener criptomonedas no suele generar ganancia por sí solo, pero debes revisar si has hecho permutas, staking, rewards, ventas, airdrops o si tienes obligación informativa por saldos en el extranjero.
¿Cambiar una crypto por otra cuenta como venta?
Sí puede tener impacto fiscal. La Agencia Tributaria considera que las permutas entre monedas virtuales pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales integrables en la base del ahorro.
¿Cuándo tengo que presentar el Modelo 721?
Debes revisarlo si tienes monedas virtuales situadas en el extranjero y los saldos a 31 de diciembre superan los límites establecidos. El umbral general citado por la AEAT es 50.000 € conjuntos, aunque conviene revisar siempre el caso concreto.
¿Los intereses de P2P se declaran aunque no los retire?
En general, debes revisar los intereses generados y cobrados o abonados en la plataforma, no solo lo transferido a tu banco. Descarga el informe anual de cada plataforma P2P.
¿Los dividendos extranjeros tributan dos veces?
Pueden sufrir retención en origen y tributación en España. En algunos casos puede aplicarse deducción por doble imposición internacional, dentro de límites y condiciones. Es importante guardar informes del broker.
¿Los ETFs tienen la misma fiscalidad que los fondos indexados?
No necesariamente. La CNMV indica que los ETFs tributan como acciones y no disfrutan del régimen de traspasos de fondos de inversión tradicionales en España.
¿Puedo compensar pérdidas de acciones con ganancias de crypto?
Puede ser posible compensar ganancias y pérdidas patrimoniales dentro de las reglas aplicables de la base del ahorro. La compensación tiene límites y matices, por lo que conviene revisar cada caso.
¿Puedo fiarme del borrador de Hacienda?
El borrador es una ayuda, pero no sustituye tu revisión. Puede no incluir correctamente información de brokers extranjeros, exchanges, plataformas P2P, operaciones crypto o retenciones internacionales.
¿Qué documentos debería guardar?
Informes fiscales, extractos de operaciones, compras, ventas, comisiones, dividendos, retenciones, intereses P2P, staking, rewards, movimientos entre wallets y justificantes de saldos a final de año.
¿Esta guía sustituye a un asesor fiscal?
No. Es una guía educativa para entender mejor la fiscalidad de inversiones. Si tienes cantidades relevantes, DeFi, varias plataformas, operaciones complejas o dudas, lo prudente es consultar con un asesor fiscal.
Aviso importante: el contenido de Horizonte Base tiene finalidad educativa e informativa. No constituye asesoramiento fiscal, legal, financiero ni recomendación personalizada. La normativa puede cambiar y la aplicación concreta depende de cada contribuyente.
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Fuentes consultadas y referencias útiles
- Agencia Tributaria: fechas campaña Renta y Patrimonio 2025
- Agencia Tributaria: compra, venta y permuta de monedas virtuales
- Agencia Tributaria: preguntas frecuentes sobre el Modelo 721
- CNMV: fondos cotizados ETF y fiscalidad
- CNMV: fiscalidad de las acciones cotizadas en el IRPF
- CNMV: fiscalidad de los fondos de inversión en el IRPF
